Штраф за неуплату налогов за сдачу квартиры в аренду

Даже при значительном упрощении процесса уплаты налогов, не все арендодатели торопятся демонстрировать свои доходы. Как налоговая узнает о сдаче квартиры в аренду? Какова ответственность арендодателя перед налоговой, размер штрафа и прочие нюансы на эту тему разберем с экспертами.

Со времен начала действия закона о статусе самозанятого, процесс уплаты налогов за аренду квартиры стал максимально простым. Оплата через интернет, минимальная налоговая ставка в 4%, никакой декларации - всё очень легко.

И все же, даже при значительном упрощении процесса уплаты налогов, не все арендодатели торопятся демонстрировать свои доходы, некоторые показывают прибыль, но не корректным образом. В статье, выясним, какие штрафы грозят собственникам квартир за неуплату налогов от аренды квартиры.

Как платить налог с аренды квартиры

Когда вы сдаете свою квартиру в аренду, обязательно оформляйте грамотный договор в письменном виде и в двух экземплярах. Один экземпляр для вас, арендодатель, другой экземпляр для арендатора. Как правило, договор аренды заключается менее 12 месяцев, т.к. в этом случае, нет необходимости регистрировать сделку в Росреестре, но тем не менее договор наделен юридической силой. Чтобы сократить бумажную волокиту, можно заключить договор на 11 месяцев, например, с возможностью автоматического продления в дальнейшем.

Срок договора меньше одного года не освобождает арендодателя от ответственности по уплате налога с аренды квартиры. При аренде на любой срок и получении прибыли, владелец квартиры обязан производить оплату налога. Если этого не делать, собственнику выписывают не просто штраф за неуплату налога с аренды квартиры, но и зачастую, дело может дойти до уголовной ответственности за незаконную сдачу квартиры в аренду.

Как налоговая узнает о сдаче квартиры в аренду

Если нет упоминания в Росреестре о сдачи квартиры в аренду, это еще не значит, что прибыль останется в тени. Вас могут выдать бывшие арендаторы или соседи при малейшем конфликте. Неофициальная сдача квартиры в аренду - это прекрасный факт для дальнейшего шантажа и легкий способ манипулировать вами.

Происходили такие ситуации, когда сотрудники налоговой службы узнавали о получении дохода с аренды квартиры абсолютно неожиданно.

В качестве примера можно привести следующий случай. Вы заселили в свою квартиру представителя компании, либо ее сотрудников. Налоговая при проверки этой самой компании случайным образом находит договор аренды и обнаруживает, что налог за все предыдущие месяцы оплачен не был.

Ту же самую информацию налоговая служба легко узнает от участкового полицейского. Он наделен правом составлять акты о присутствии третьих лиц в квартире, отмечать наличие договора аренды квартиры и требовать письменного объяснения у квартирантов.

Налоговые службы проверяют расчетные счета. Если обнаруживается регулярное поступление одинаковых денежных сумм от тех же самых отправителей, вас могут проверить.

Какой штраф за неуплату налога за сдачу квартиры в аренду

Принимая во внимание судебные разбирательства, штрафы и другие возможные виды ответственности за незаконную сдачу квартиры в аренду, наказание всегда больше "кажущейся" выгоды, которую владельцы стремятся получить. Когда налоговая служба имеет подозрения в отношении укрывательства дохода от арендодателя, могут происходить следующие события.

При возникновении подозрений сотрудник вызывает владельца квартиры для дачи показаний. Налоговой службе достаточно обнаружить факт получения денег за аренду квартиры и их точное количество для того, чтобы точно получить сумму штрафа, пени и высчитать размер налоговой ставки.

Само собой разумеется, можно отвергать все, что вам предъявляется и верить в то, что у налоговиков не получится доказать факт аренды квартиры и получения с этого дохода. Но на самом деле, это установить легко, вне зависимости каким способом получены деньги.

Ответственность за сдачу квартиры без уплаты налогов в аренду

Сколько платить за неуплату налога от сдачи квартиры в аренду 

Если владелец квартиры сознался в неуплате налога за сдачу квартиры в аренду, он должен заплатить 13% от суммы прибыли. 13% будет назначено для любого статуса арендодателя - и для самозанятого, и для ИП. Штраф должен быть оплачен в полном размере, а не исходя из ставки по статусу, 4% и 6%.

Срок, к которому может быть предъявлен налог в 13% - 3 года, даже в случае сдачи квартиры в аренду более длительный период.

Штраф за отсутствие оплаты налога от 20% до 40% от неуплаченной суммы. 20% - если вы не платили неумышленно, а 40% - если налог не был оплачен умышленно. Факт "умышленно - неумышленно" доказывается сотрудниками налоговой службы, т.к. владелец квартиры обычно говорит, что не знал, что надо платить, что думал о первом шаге от налоговой, что она должна была рассчитать размер налога и сообщить ему первой сама.

Далее, назначается штраф за несвоевременную сдачу налоговой декларации 3 НДФЛ - 5% от неуплаченной суммы налога за ежемесячную просрочку. Самая минимальная сумма штрафа - 1тыс. рублей, а самая максимальная - 30% от неоплаченной суммы.

Что касается пени. Это 1/300 от ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки оплаты налога. Рассчитывается период не более 3х лет.

Но существуют и более "страшные" последствия. Речь пойдет об уголовной ответственности (ст.198 Уголовного кодекса РФ). Если арендодатель не оплачивает налог более 3 лет, а ежемесячная сумма неоплаченного налога не меньше 75 000 рублей, то эта статья может быть применима к этому случаю. Срок неуплаты может быть менее трех лет, если размер ежемесячного неоплаченного налога будет больше 75 000 рублей.

Рассказывая об уголовной ответственности, правонарушителю может быть назначено следующее из наказаний: лишение свободы до 12 месяцев, арест на 6 месяцев, штраф от 100 тыс до 300 тыс. рублей, либо принудительные работы. Если собственник не является ИП, то могут по статье 171 УК назначить наказание за незаконное предпринимательство и по статье 116 НК за несоблюдение правил постановки на учет.

Обостряет ситуацию растущий уровень безработицы, которая составляет сейчас уже до 12%. Поэтому для многих арендодателей доход от аренды квартиры - это единственный источник дохода после увольнения с официальной работы. Не удивительно, что увеличивается количество людей, которые приобретают квартиры с целью сдачи в аренду.

Эпидемия коронавируса и упадок в экономике повлияли и на рынок недвижимости. Радует, что постепенно люди возвращаются на работы и крупные города, количество квартир, которые снимают арендаторы тоже увеличивается. Но при всем при этом, на текущий период до 90% рынка аренды квартир остается скрытым от налоговых служб и государства в целом.