Налог на аренду жилья
По статистике, только 5% московских арендодателей платят налог на аренду жилья. И тем не менее, с каждым годом отсиживаться в тени становится всё сложнее. В этой статье расскажем, какие варианты налога на аренду жилья существуют, какую схему лучше выбрать и можно ли сократить выплаты?
Сдача квартиры в аренду - это дополнительный доход. А с дополнительного дохода, по российским законам, нужно платить налог. Разумеется, не обязательно регистрироваться как индивидуальный предприниматель, если вы сдаёте квартиру, можно войти в правовое поле и как физическое лицо. Но этот вариант - далеко не самый популярный среди законопослушных арендодателей. При взгляде на цифры, становится понятно почему.
Налог на аренду жилья для физических лиц
Если решено сдавать жильё, оставаясь физическим лицом, то налоговая ставка составит 13% от дохода в год, подавать декларацию придётся самостоятельно. Тем, кто живет в России меньше 183 дней, мы советуем подождать со сдачей квартиры в аренду, в противном случае, платить придется не 13%, а значительно больше - целых 30%.
Налог на аренду жилья для индивидуальных предпринимателей
Один из вариантов сэкономить на налогах - это зарегистрироваться, как индивидуальный предприниматель и выбрать упрощенную систему налогообложения. В таком случае налоговая ставка будет равна 6%. Экономия уже больше, чем в половину, если сравнивать с физлицом.
Чтобы зарегистрировать ИП можно лично обратиться в налоговую. Но скорее всего, это займёт много времени сил. Стресс тоже не исключен. Второй вариант - зарегистрироваться через сайт налоговой онлайн - быстро, менее трудозатратно. Последний вариант и самый удобный, на наш взгляд - обратиться в МФЦ. Многофункциональный центр выступает своего рода посредником между налоговой и будущими предпринимателями. Тащиться в инспекцию не нужно. Оставляем все документы в МФЦ и ждем, когда там решат вопрос. Список необходимых бумажек можно посмотреть на сайте налоговой или всё того же МФЦ.
Патентная система уплаты налога на аренду жилья
Ещё один способ сэкономить на налогах - получить патент на аренду. Его покупают на год после регистрации ИП по фиксированной цене. Ставка налога,, так же как и в случае с ИП - 6%, но считают этот налог не от конкретного годового дохода, а от потенциального. Для каждого вида деятельности и для каждого региона нашей страны - сумма патента своя. К примеру, если вы сдаёте квартиру в Москве и ежемесячно зарабатываете с нее 90 тысяч рублей - патент вам подойдет. Стоить он будет примерно 60 тысяч рублей.
Налог на аренду жилья для самозанятого
Другое название этого "нового режима" - налог на профессиональную деятельность. Почему нового? Да потому что граждане России получили возможность стать самозанятыми только 1 января 2019 года. Какие плюсы? Зарегистрироваться в новом статусе стало проще, а сам налог стал меньше: всего 4%, если вы сдаёте квартиру физическим лицам, 6% - для доходов от ИП и юрлиц.
Чтобы платить эти 4% нужен лишь смартфон с интернетом и 5 минут свободного времени. Скачиваем приложение "Мой налог". Вводим данные, которые просит программа и, вуаля, - теперь всё по закону. Кстати, налоги при выборе этой системы нужно платить не раз в три месяца, как в случае с ИП, а ежемесячно.
Посмотрим на примерах, как платить выгоднее.
Некий арендодатель сдаёт квартиру в Москве за 30 тысяч рублей в месяц. Его годовой доход - 360 тысяч рублей. Если он работает, как физлицо, сумма налога по ставке в 13% составит 46 800 рублей.
Допустим, эта сумма арендодателя не устроила, он решил зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель и перейти на "упрощенку". Арендная ставка осталась той же, а вот размер налога сократился до 6% в год. Теперь собственник платит государству 21 600 тысяч рублей в год.
Наступил 2019 год и арендодатель узнал о налоге на профессиональную деятельность. Его квартиранты всё так же платят 30 тысяч в месяц. А вот налог - сократился до 4%., а именно до 14 400 рублей в год.
Налог на аренду жилья. Что грозит, если не платить?
Разумеется, доказать факт сдачи квартиры в аренду - очень сложно. Этим и пользуются арендодатели, работающие в тени. Однако, если собственник жилья всё-таки "попался", ему грозят разного рода штрафы. Например, 20% от неуплаченной суммы налога. Если суд докажет, что вы прятались от налогов умышленно - штраф увеличат до 40%.
Собственника могут привлечь и к уголовной ответственности, но это касается только самых злостных нарушителей. Как мы уже писали, факт сдачи квартиры в аренду практически невозможно доказать.
Однако, если налоги заплачены, и штрафы не страшны, и вредные соседи, и сотрудники налоговой. Поэтому, лучше решить вопрос с выплатами раз и навсегда. Тем более, что сейчас это можно сделать с минимальным ущербом для своего кармана.
