Платить ли налог с аренды квартиры

С каждым годом госорганы все жестче и жестче контролируют рынок сдачи жилья в аренду. Во-первых - из-за мигрантов, которые незаконно живут в съемных квартирах целыми семьями. Во-вторых -  из-за того, что это нелегальное проживание не приносит ни копейки в бюджет страны. Платить ли налог с аренды квартиры, какие риски есть, если не платить налог с аренды, почему сдавать квартиру в аренду и платить налог выгодно - об этом рассказывают эксперты.

Если налог на аренду не платить, арендодатель рискует нарваться на:

• Мошеннические схемы
• Незапланированные расходы
• Потеря или порча имущества
• Законодательная ответственность

1 риск арендодателя - мошеннические схемы

Ни для кого не секрет, что все сделки с недвижимостью являются по большей части доходными. Это провоцирует огромное количество мошеннических сделок и схем, желающих поживиться за счет неопытности арендодателей становится все больше и больше.

Самыми распространенными видами мошенничества являются следующие:
- субаренда квартиры (комнаты) без согласия владельца жилья. При длительном отсутствии и невмешательстве хозяина арендатор может сдать квартиру за более крупную арендную плату. Собственнику в этом случае и грозят риски, связанные с ущербом квартиры и имущества. Выселить ни о чем не подозревающих жильцов-субарендаторов будет тоже непросто, ведь они могли проплатить мошенникам аренду за несколько месяцев. Найти первого арендатора тоже будет сложным или даже невозможным делом.

Сделки с квартирой по поддельным документам. Этот вид мошенничества намного сложнее предыдущего, хотя бы потому что сам процесс подделки документов для сделок с квартирой требует времени и определенных знаний.

Чтобы не стать жертвой подобного рода мошенничества (продажа, приватизация квартиры по поддельным документам), необходимо в обязательном порядке заключать договор аренды, четко прописывать все данные арендатора (паспортные данные, место прописки или регистрации, место работы). Даже этой меры будет достаточно, чтобы произвести впечатление знающего и разбирающегося в юридических тонкостях человека, с которым мошенники просто побояться иметь дело и потеряют всяческий интерес к аренде вашей квартиры.

2 риск арендодателя - незапланированные расходы

Может произойти и такая ситуация. Вы нашли арендатора, устно договорились обо всем, периодически проверяете жилье и все всех устраивает. А потом, после того, как арендатор съезжает, вдруг обнаруживается некая немалая сумма за неуплату коммунальных платежей или телефонных разговоров. Не имея официального договора, вы ничего не сможете потребовать от своего квартиранта.

Однако, если договор заключен и в нем четко прописаны платежи за услуги коммунальной службы и телефонную связь, квартирант будет нести юридическую ответственность (статья 678 ГК РФ). Также в договоре можно прописать штрафные санкции и пеню за несвоевременную оплату.

3 риск арендодателя - порча мебели, ремонта, техники

Какой бы пустой квартирой не была и какими бы порядочными не казались будущие арендаторы, нужно отдавать себе отчет в том, что всегда найдется что сломать, вынести и испортить.

Уберечься от незапланированных поломок и порчи поможет страховка квартиры, официальный договор и акт приема-сдачи квартиры. Также в договоре необходимо прописать штраф за порчу имущества, в том числе и от домашних животных арендатора, либо отметьте, что обязательное условие проживание - без домашних
животных. Конечно, страховка не будет бесплатной и немного сократит ваше вознаграждение за аренду.

Также необходимо знать, что за естественный износ квартиры наниматель не несет никакой ответственности. К естественному износу можно отнести выцветшие обои или ржавые трубы, например.

4 риск арендодателя - законодательная ответственность

То, что арендодатель не заключил договор с арендатором или заключил его неправильно не возлагает никакой ответственности на владельца квартиры. Ответственность возлагается за нарушение налогового законодательства. А договор необходим для того, чтобы определить чем именно занимается собственник квартиры и какие именно налоги платить в связи с этим.

Что будет, если не платить налог с аренды квартиры

Оплата задолженности по налогу и пени. Пени за неуплату налога рассчитывается: размер неуплаченного налога умноженный на 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ умноженный на количество дней просрочки (статья 75 налогового кодекса РФ).

Штраф за неподачу налоговой декларации: 5% от неуплаченной суммы налога за каждый просроченный месяц, но не более 30% от указанной суммы, но не менее 1 000 рублей (статья 119 Налогового Кодекса РФ).

Штраф за несвоевременную оплату налога: 20% от общей суммы налога. В случае, если удастся доказать, что налог не заплатили умышленно, размер процентной ставки увеличивается до 40% (статья 122 Налогового Кодекса РФ).

Уголовная ответственность. Если арендодатель не уплачивал налоги в течение 3-х и более финансовых лет,с задолженностью более 600 000 рублей наступает уголовная ответственность. Это могут быть:

• штраф от 100 000 до 300 000 рублей
• принудительные работы до 1 года
• арест до 6 месяцев
• лишение свободы до 1 года.

Если же арендодатель платит налоги, но не зарегистрирован как ИП, существует возможность попасть под статью незаконного предпринимателя (статья 171 уголовного кодекса). Государство может применить эту меру, поскольку сдача жилья в аренду - это деятельность с систематическим получением прибыли как раз классифицируется как предпринимательская деятельность.

Откуда берется информация о неуплате налога с аренды квартиры

Мы разобрали меры ответственности, теперь поговорим с какого момента эта ответственность может наступить.

Отыскать и приговорить к ответственности нелегальных арендодателей можно через участковых полицейских, показаний соседей, ТСЖ и прочего. Другое дело - то что, без очень крайней необходимости люди в государственные структуры просто не обращаются. Но если арендаторы, например, побеспокоят соседей или окажутся под вниманием полиции, то эти инстанции могут обратиться в налоговую службу и сообщить о неправомерной деятельности арендодателя.

Платить ли налог с аренды квартиры

Нам кажется, что в этой статье было отмечено немало отрицательных моментов, которые связаны с незаконной арендой и неуплатой налогов. И тем не менее, рекомендуем всем арендодателям обратить на положительные моменты, связанные с легальной деятельностью.

Ведь имея договор, можно не полюбовно, так через суд решить все проблемы, непредвиденные ситуации, фактически любые вопросы и сделать это в пользу собственника квартиры. А это стоит гораздо большего, нежели регистрация в качестве ИП и уплаты налогов.